天辰平台內部控製管理製度

——預算執行與分析篇

1.預算執行與分析控製目標

(1)預算執行主體明確，責任劃分清晰，業務活動開展前經過適當授權審 批、在預算範圍內落實到位。

(2)預算執行過程可控，實施全程監控，全面掌握預算執行的進展和結果， 建立預算執行情況預警機製🍰，確保單位根據批復的預算安排各項收支👨🏻‍🎓，杜絕資 金挪用現象。

 (3)對預算執行進行分析，全面掌握預算執行情況🪮，研究解決預算執行中 存在的問題，提出整改措施🧑🏻‍🦯，糾正預算執行偏差。

2.預算執行與分析流程

(1)流程描述

①各部門/系部因實際業務需要申請執行預算時♿️，提出預算執行的申請， 遞交申請單。計劃財務處對預算真實性🍦、可行性等進行審核，做出是否同意預 算執行的決定，計劃財務處負責人對預算執行的合規性🐣、與預算方案的相符性👮🏻‍♀️🧑🏼‍🔬、 與經濟合同約定的付款進度一致性進行審核，做出是否同意預算執行的決定👳🏽‍♂️， 審批預算執行通過後🪈，需提交分管財務院領導審批；分管財務院領導對審批通 過的🛻，且未超過預算業務管理決策機構權限的預算執行申請進行歸集⛹🏽‍♀️，並下達 預算執行意見；超過決定權限的需要提交黨委會進行審議。黨委會依據實際情 況對決策權限內的預算申請進行審批👳🏿‍♂️✍🏼。各部門/系部根據審批意見，進行預算 執行。

②計劃財務處對預算執行情況進行監控和數據匯總⏳。每季度對預算執行情 況進行分析，編製預算執行分析報告🚵🏿，當項目執行差異較大時，由項目所在部 門/系部提交預算執行整改措施，附於分析報告中，報計劃財務處負責人、分 管財務院領導👩🏿‍💼、黨委會依次審核審批審議🧬，通過後，在公示欄進行公示👨🏿‍🍳。

當存在預算執行差異較大時🧑🏿‍⚕️🪕，各部門/系部應提交預算執行整改報告，由 分管院領導監督整改效果🙆🏼‍♀️。

(2)流程圖

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(3)預算執行與分析流程控製表

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